Onderstaand zijn de overzichten van de kostendekkendheid van afvalstoffenheffing, rioolheffing, lijkbezorgingsrechten, marktgelden en leges weergegeven.
Kostendekkendheid afvalstoffenheffing
Omschrijving | Realisatie | Primitieve begroting | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie |
|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld T73 Afval | 9.615 | 9.549 | 10.237 | 10.435 |
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer | 398 | 393 | 393 | 389 |
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen | 812 | 785 | 785 | 725 |
Inkomsten taakveld T73 Afval | -471 | 0 | 0 | -7 |
Inkomsten Garantieprovisie HVC | -180 | -175 | -175 | -170 |
Netto kosten taakveld | 10.174 | 10.552 | 11.240 | 11.372 |
Toe te rekenen kosten: | ||||
Overhead | 362 | 393 | 393 | 393 |
BTW | 1.981 | 1.967 | 2.091 | 2.147 |
Totale kosten | 12.517 | 12.912 | 13.724 | 13.912 |
Opbrengst afvalstoffen heffingen | 12.809 | 12.937 | 12.937 | 12.965 |
Kostendekkendheid | 102,3% | 100,2% | 94,3% | 93,2% |
Storting in de voorziening Afval | 291 | 25 | 0 | 0 |
Onttrekking aan de voorziening Afval | 0 | 0 | 787 | 946 |
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing
De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.
Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtschelding) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren inkomsten op Taakveld T73 Afval (Nedvang vergoeding verpakkingsmaterialen) worden voor 100% meegenomen.
- Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
- De BTW op de directe kosten wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.
Kostendekkendheid rioolheffing
Omschrijving | Realisatie | Primitieve | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie |
|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld T72 Riolering | 4.513 | 5.161 | 5.148 | 4.867 |
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer | 455 | 607 | 328 | 344 |
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen | 575 | 480 | 480 | 514 |
Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. Heffingen | -150 | 0 | -18 | -16 |
Kosten taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 252 | 309 | 767 | 413 |
Netto kosten taakveld | 5.645 | 6.557 | 6.705 | 6.122 |
Toe te rekenen kosten: | ||||
Overhead | 621 | 693 | 918 | 918 |
BTW | 857 | 984 | 1.138 | 947 |
Totale kosten | 7.123 | 8.234 | 8.761 | 7.987 |
Opbrengst heffingen | 7.274 | 7.992 | 7.992 | 8.195 |
Kostendekkendheid | 102,1% | 97,1% | 91,2% | 102,6% |
Storting in voorziening riolering | 152 | 0 | 0 | 307 |
Onttrekking voorziening riolering | 0 | 242 | 842 | 100 |
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening | 100,0% | 100,0% | 100,8% | 100,0% |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting kostendekkendheid rioolheffing
Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
- Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdelen Doorstromen watergangen (baggeren & duikers) wordt voor 75% meegenomen in het tarief en Onderhoud beschoeiingen / oeverbeschoeiingen / watergangen / sloten) wordt voor 50% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren uitgaven op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdeel Grondwaterstanden) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
- De BTW op de kostenelementen worden meegenomen in de rioolheffing.
Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten
Omschrijving | Realisatie | Primitieve | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie |
|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria | 1.098 | 1.040 | 1.062 | 946 |
Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria | -252 | -164 | -164 | -97 |
Netto kosten taakveld | 846 | 876 | 898 | 849 |
Toe te rekenen kosten: | ||||
Overhead | 233 | 283 | 253 | 225 |
Totale kosten | 1.079 | 1.159 | 1.151 | 1.074 |
Opbrengst heffingen | 914 | -952 | 892 | 764 |
Dekkingspercentage | 84,7% | -82,1% | 77,5% | 71,1% |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten
De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.
Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 57 per persoon, per uur.
- De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
- Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen.
Kostendekkendheid leges
Omschrijving | Realisatie | Primitieve | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie |
|---|---|---|---|---|
Kosten legesverordening | 2.844 | 3.389 | 3.389 | 3.003 |
Netto kosten taakveld | 2.844 | 3.389 | 3.389 | 3.003 |
Toe te rekenen kosten: | ||||
Overhead, incl. (omslag)rente | 1.389 | 1.566 | 1.566 | 1.080 |
Totale kosten | 4.233 | 4.955 | 4.955 | 4.083 |
Opbrengst heffingen | 3.402 | 4.169 | 4.169 | 3.472 |
Dekkingspercentage | 80,4% | 84,1% | 84,1% | 85,0% |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting kostendekkendheid leges
Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
- De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 063, 12, 21, 22 en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
- Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
- Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
- Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
Leges uit de legestabel mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit geldt echter op totaalniveau over alle leges. Het kan dus voorkomen dat individuele hoofdstukken uit de tabel, of titels meer dan 100% kostendekkend zijn. Het totaal van de tabel is nooit meer dan 100% kostendekkend
In het overzicht kostendekkendheid leges 2023 zijn alleen de hoofdstukken weergegeven waar een realisatie heeft plaatsgevonden
Precariobelasting
Het heffen van Precariobelasting op kabels en leidingen van nutsbedrijven is per 1-1-2022 niet meer mogelijk.
Overzicht Kostendekkendheid 2022 leges per hoofdstuk | |||||||
Titel | Hoofdstuk | Netto kosten (taakveld) | Overhead (incl. omslagrente) | BTW | Totale kosten | Opbrengst heffingen | Dekking |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
T1-1 | Burgerlijke stand | 105.351 | 107.048 | 212.399 | 150.267 | 71% | |
T1-2 | Reisdocumenten | 476.282 | 176.468 | 652.750 | 488.750 | 75% | |
T1-3 | Rijbewijzen | 222.378 | 135.498 | 357.876 | 282.021 | 79% | |
T1-4 | Verstrekkingen BRP | 25.057 | 25.456 | 50.513 | 35.802 | 71% | |
T1-5 | Huisvestingswet 2014 | 5.899 | 6.047 | 11.946 | 2.276 | 19% | |
T1-6 | Leegstandswet | 2.264 | 2.320 | 4.584 | 847 | 0% | |
T1-7 | Verkeer en vervoer | 246.522 | 231.005 | 477.527 | 291.158 | 61% | |
T1-8 | Diversen | 33.451 | 24.265 | 57.716 | 35.936 | 62% | |
test | Subtotaal titel 1 | 1.117.204 | 708.107 | - | 1.825.311 | 1.287.057 | 71% |
T1-1 | Begripsomschrijvingen | 407 | 385 | 792 | - | 0% | |
T2-2 | Vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag | 121.788 | 42.785 | 164.573 | 94.022 | 57% | |
T2-3 | Aanvraag omgevingsvergunning | 874.482 | - | 874.482 | - | 0% | |
T2-4 | Bouwen van bouwwerk zonder afwijking van het bestemmingsplan | 352.509 | 333.467 | 685.976 | 703.441 | 103% | |
T2-5 | Bouwen van bouwwerk (met afwijking van bestemmingsplan) | 255.627 | 242.471 | 498.098 | 1.238.448 | 249% | |
T2-6 | Afwijken van bestemmingsplan zonder bouwactiviteiten | 5.397 | 5.107 | 10.504 | 14.256 | 136% | |
T2-7 | In gebruik nemen van een bouwwerk met het oog op brandveiligheid | 1.136 | 1.075 | 2.211 | 3.082 | 139% | |
T2-8 | Aanlegactiviteiten | 5.113 | 4.838 | 9.951 | 9.246 | 93% | |
T2-10 | Aanpassen van een rijksmonument/ provinciaal of gemeentelijk monument | 3.409 | 3.225 | 6.634 | 6.165 | 93% | |
T2-11 | Slopen van een bouwwerk als dat volgens het bestemmings-/omgevingsplan zonder omgevingsvergunning niet mag | 5.682 | 5.375 | 11.057 | 10.275 | 93% | |
T2-13 | Aanleggen of veranderen van een weg | 568 | 538 | 1.106 | 616 | 56% | |
T2-14 | Realiseren van een in-/uitrit | 2.273 | 2.150 | 4.423 | 4.110 | 93% | |
T2-16 | Kappen | 6.850 | 6.962 | 13.812 | 13.814 | 100% | |
test | Subtotaal titel 2 | 1.635.241 | 648.378 | - | 2.283.619 | 2.097.475 | 92% |
T3-1 | Horeca | 21.464 | 22.008 | 43.472 | 8.184 | 19% | |
T3-2 | Organiseren evenementen of markten | 62.242 | 2.298 | 64.540 | 3.253 | 5% | |
T3-5 | Huisvestingswet 2014 | 113 | 108 | 221 | 201 | 91% | |
T3-7 | Overig | 7.821 | 7.951 | 15.772 | 6.076 | 39% | |
test | Subtotaal titel 3 | 91.640 | 32.365 | - | 124.005 | 17.714 | 14% |
test | Totaal | 2.844.085 | 1.388.850 | - | 4.232.935 | 3.402.246 | 80% |
Bedragen x € 1 | |||||||