Programma Algemene Dekkingsmiddelen | Primitieve | Begrotings- | Begroting na | Realisatie | Voor- / nadeel |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | |||||
Treasury | -84 | 122 | 38 | 118 | -80 |
OZB Woningen | 352 | -116 | 237 | 317 | -80 |
OZB Niet-woningen | 150 | 5 | 155 | 131 | 24 |
Belastingen overig | 248 | 13 | 261 | 354 | -92 |
Algemene en overige uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige baten en lasten | 212 | -181 | 31 | 94 | -63 |
Totaal lasten | 878 | -156 | 722 | 1.013 | -291 |
Baten | |||||
Treasury | 2.811 | 430 | 3.241 | 4.268 | 1.026 |
OZB Woningen | 9.886 | 500 | 10.386 | 10.447 | 60 |
OZB Niet-woningen | 5.049 | 0 | 5.049 | 5.094 | 46 |
Belastingen overig | 155 | 0 | 155 | 150 | -5 |
Algemene en overige uitkeringen | 140.693 | 12.405 | 153.098 | 156.573 | 3.475 |
Overige baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 32 | 32 |
Totaal baten | 158.594 | 13.335 | 171.929 | 176.564 | 4.634 |
Saldo van baten en lasten | 157.716 | 13.491 | 171.207 | 175.550 | 4.343 |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting financiën
Het saldo van lasten en baten van de Algemene Dekkingsmiddelen is ten opzichte van de begroting 2023 in totaal € 4.343.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.
Lasten
Belastingen overig (€ 92.000 nadeel)
Betreft een hogere urentoerekening aan taakveld Belastingen overige dan begroot.
Baten
Treasury (€ 1.026.000 voordeel)
Door de hogere rentetarieven in 2023 is er een hogere rentevergoeding gerealiseerd over het saldo schatkistbankieren. Dit betreft het saldo op de gemeentelijke rekening-courant bij het ministerie van Financiën. In 2023 heeft dit geresulteerd in een voordeel op de rentebaten van € 562.000.
Daarnaast is de bespaarde rente op eigen financieringsmiddelen hoger uitgevallen dan eerder begroot (€ 464.000). Dit is de rente die berekend wordt aan de hand van de stand van de reserves en voorzieningen. De stand van de reserves is aan het eind van 2023 hoger dan verwacht en er zijn geen leningen aangetrokken. "Bespaard" geeft aan dat door het beschikbare (hogere) vermogen, rentekosten bij het aantrekken van een lening worden voorkomen.
Algemene en overige uitkeringen (€ 3.475.000 voordeel)
De uitkeringen uit het Gemeentefonds bestaan uit de algemene uitkering, de decentralisatie-uitkeringen en de integratie-uitkeringen. De ramingen van de uitkeringen zijn gebaseerd op de meicirculaire en de septembercirculaire 2023. Het positieve saldo over 2023 wordt verklaard door de effecten uit de decembercirculaire. De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft uitkeringen ontvangen voor bijvoorbeeld de energietoeslag en de Omgevingswet. Vooruitlopend op deze uitkeringen zijn er in 2023 al kosten gemaakt en resteert er nog een kostenpost van €0,7 miljoen in 2024. Deze verschillen worden in de betreffende programma’s beschreven. Gemeentebreed leidt dit niet tot een saldo in de jaarrekening. Daarnaast heeft er in 2023 een actualisatie van een maatstaf voorgedaan. De details van de decembercirculaire staan beschreven in de raadsbrief decembercirculaire 2023 met dossiernummer 3650.
Voorstel overheveling
In 2024 worden nog werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van de energietoeslagen 2023. In 2023 zijn deze toeslagen ambtshalve uitgekeerd en in 2024 worden er nog aanvragen ingediend en uitgezocht. Het betreft een bedrag van €666.000.