Afwijking programma Bestuur en Ondersteuning

Toelichting Financiën

Het saldo van baten en lasten (exclusief mutaties reserves) van het programma Bestuur en Ondersteuning is ten opzichte van de begroting 2023 in totaal € 241.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Bestuur (€ 155.000 nadeel)
Elke (oud) wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Daarom wordt door de gemeente hiervoor een voorziening gevormd ter dekking van deze toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening. Dit bedrag fluctueert jaarlijks en zorgt dit jaar voor een hogere aanvulling van de voorziening dan begroot.

Tevens zijn binnen dit taakveld hogere kosten gemaakt dan begroot als gevolg van de inzet van externe inhuur op het project ‘onderzoek huisvesting raadzaal’ en door de tijdelijke invulling door externe inhuur op moeilijk invulbare vacatures. Ook vallen de (onkosten) vergoedingen van de raadsleden hoger uit dan begroot en zijn er meer uitgaven op het onderzoekbudget van de raad dan was voorzien.

Voorstel overheveling
Het restantbudget doorontwikkeling gemeentelijke organisatie van € 387.000 wordt in 2024 ingezet om het capaciteitstekort tijdelijk terug te dringen en te investeren in het strategisch vermogen van de organisatie. Dit biedt de organisatie de ruimte om het werk anders en slimmer te organiseren.

Het incidentele budget voor ons aandeel in de kosten van onderzoeken, die in opdracht van de provincie uitgevoerd worden in het kader van de Gebiedsontwikkeling Vlietzone (€ 25.000) wordt ingezet in 2024. Dit omdat de onderzoeken (onder andere verkeersonderzoek Westvlietweg) in 2024 afgerond is/uitgevoerd worden, en de gemeentelijke bijdrage hiervoor in 2024 wordt betaald.

Taakveld Burgerzaken (€ 69.000 voordeel)

Voorstel overheveling
Vanuit het coalitieakkoord is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor het uitvoeringsplan toegankelijke dienstverlening dat doorloopt voor de jaren 2023 t/m 2025. Het resterende budget van € 50.000 wordt in 2024 ingezet voor de verdere verbetering van de dienstverlening.

In de begroting 2023 zijn extra middelen ter beschikking gesteld voor de implementatie van een nieuw zaaksysteem. Hiermee worden verschillende dienstverleningskanalen (balie, telefoon, website, app) beter op elkaar aangesloten. In 2023 is het budget nog niet volledig benut. De implementatie van het zaaksysteem is vertraagd. Het restantbudget van € 60.000 wordt ingezet in 2024 voor de afronding van het project.

Taakveld Beheer overige gebouwen en gronden (€ 104.000 voordeel)
Het voordeel wordt veroorzaakt door een lagere urentoerekening van ambtelijke uren aan het taakveld dan begroot.

Baten

Taakveld Bestuur (€ 236.000 voordeel)
Oud wethouders hebben na beëindiging  van hun functie recht op wachtgeld in afwachting van een andere functie, een baan of een pensioen. Hiervoor is een voorziening wachtgeld wethouders gevormd waarvan de hoogte jaarlijks fluctueert en zorgt in 2023 voor een vrijval uit de voorziening van € 244.000.

Taakveld Burgerzaken (€ 120.000 voordeel)
Als gevolg van het verlengen van de geldigheid van paspoorten en rijbewijzen van 5 naar 10 jaar ontstaat er een golfbeweging in de legesopbrengsten. Dit leidt tot een voordeel in 2023. Ook de legesopbrengsten van naturalisatie zijn hoger dan begroot.

Toelichting reserves
De lasten en baten betreffen de geraamde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. In het hoofdstuk ‘Toelichting op de balans’, onderdeel ‘Reserves’ worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht.